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L'assurance-vie : sécurisez et optimisez votre patrimoine




L’assurance-vie est un pilier incontournable de la gestion de patrimoine, offrant à la fois sécurité, flexibilité et avantages fiscaux. Que ce soit pour préparer l’avenir, optimiser votre fiscalité ou transmettre votre patrimoine, cette solution d’investissement vous permet de répondre à vos besoins tout en bénéficiant d’une gestion sur-mesure. Découvrez comment l’assurance-vie peut être un atout majeur pour atteindre vos objectifs financiers.

                I. CE QU’IL FAUT SAVOIR

 

          1. L’ASSURANCE-VIE, C’EST QUOI ?

L’assurance-vie est un contrat d’épargne et de placement qui vous permet de faire fructifier votre capital tout en bénéficiant d’avantages fiscaux et successoraux. Flexible et personnalisable, elle vous offre la possibilité d’investir dans des fonds en euros ou des unités de compte, en fonction de votre profil de risque. Que ce soit pour préparer votre retraite, transmettre votre patrimoine ou sécuriser l’avenir de vos proches, l’assurance-vie est une solution idéale pour atteindre vos objectifs financiers tout en optimisant votre fiscalité.

          2. POURQUOI FAIRE DE L’ASSURANCE-VIE ?

 
 

          3. COMMENT CA FONCTIONNE ?

 
Une assurance-vie fonctionne comme un contrat d’épargne souple et évolutif, dans lequel vous effectuez des versements libres ou programmés, que l’assureur place ensuite sur différents supports d’investissement. Vous avez le choix entre des fonds en euros, sécurisés, et des unités de compte, plus dynamiques mais avec un risque de perte en capital. Tout au long de la vie du contrat, vous pouvez faire des retraits (appelés rachats) partiels ou totaux, ou simplement laisser votre capital fructifier. En cas de décès, le capital est transmis au(x) bénéficiaire(s) désigné(s), avec des conditions fiscales très avantageuses. C’est une solution flexible qui s’adapte à vos objectifs patrimoniaux : épargne, transmission, retraite ou optimisation fiscale.
 

          4. LA FISCALITE

 

En cas de rachat :

 

Lorsque vous effectuez un rachat, seule la part des intérêts (les gains) est soumise à l’impôt, pas le capital investi.

En fonction de l’ancienneté du contrat :

  • Moins de 8 ans :
    Les gains sont soumis soit au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % (12,8 % d’impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux), soit à l’intégration dans votre impôt sur le revenu si cela vous est plus favorable.

  • Plus de 8 ans :
    Vous bénéficiez d’un abattement annuel sur les gains de :

    • 4 600 € pour une personne seule

    • 9 200 € pour un couple
      Au-delà de cet abattement, les gains sont taxés à 24,7 % (7,5 % d’impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux), dans la limite de 150 000 € investis (au-delà, retour au PFU de 30 %).

 

En cas de décès :

 

Les sommes versées au(x) bénéficiaire(s) désigné(s) profitent aussi d’un cadre fiscal avantageux, en fonction de l’âge de l’assuré au moment des versements :

  • Versements avant 70 ans :
    Chaque bénéficiaire profite d’un abattement de 152 500 € sur les sommes reçues. Au-delà, un taux de 20 % s’applique (31,25 % au-delà de 852 500 €).

  • Versements après 70 ans :
    Un abattement global de 30 500 € s’applique (tous bénéficiaires confondus), mais seuls les versements sont taxables (pas les gains).

Impact de la loi de finances 2018 sur la fiscalité de l’assurance-vie

La loi de finances pour 2018 a profondément modifié la fiscalité de l’assurance-vie en instaurant le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), aussi appelé flat tax. Ce nouveau régime fiscal s’applique uniquement aux produits (gains) générés par les versements effectués à partir du 27 septembre 2017, quelle que soit la date d’ouverture du contrat.

Ainsi, on distingue deux régimes fiscaux selon la date des versements :

Versements effectués avant le 27 septembre 2017

Ils bénéficient de l’ancienne fiscalité, plus favorable dans certains cas :

  • Rachats taxés selon un barème dégressif en fonction de l’ancienneté du contrat :

    • 35 % si le contrat a moins de 4 ans,

    • 15 % entre 4 et 8 ans,

    • 7,5 % au-delà de 8 ans (avec abattement de 4 600 € ou 9 200 € selon la situation familiale).

  • Possibilité d’opter pour le prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) ou l’imposition au barème de l’impôt sur le revenu.

  • Pas de plafond à 150 000 € sur les versements.

Ce régime s’applique jusqu’à l’épuisement des gains liés à ces anciens versements.

 

Versements effectués à partir du 27 septembre 2017

Ils relèvent du nouveau régime fiscal lié au PFU :

  • Par défaut, les gains sont soumis à un prélèvement forfaitaire de 12,8 % + 17,2 % de prélèvements sociaux, soit un total de 30 %.

  • Après 8 ans de détention, une fiscalité allégée s’applique pour les gains issus des premiers 150 000 € de versements par souscripteur :

    • 7,5 % d’impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux = 24,7 %.

  • Les abattements annuels de 4 600 € (célibataire) ou 9 200 € (couple) sur les gains sont toujours applicables.

 
A découvrir aussi; l’assurance-vie luxembourgeoise : une solution haut de gamme qui allie sécurité renforcée, optimisation fiscale internationale et large liberté d’investissement, idéale pour les patrimoines exigeants.
 

               II. CE QUE NOUS APPORTONS

 
 

               III. NOUS CONTACTER

 
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